Cómo se calcula lo que desgrava
Lo que aportas al plan de pensiones reduce tu base imponible general, la parte de la renta a la que se aplica la escala progresiva del impuesto. El ahorro es la cuota que dejas de pagar por esos euros: tu tipo marginal, el estatal más el autonómico, multiplicado por la aportación.
Por eso el resultado cambia con dos cosas. Cuanto más alta es tu base, más euros tributan en un tramo caro y más te devuelve cada uno. Y cuanto más alto es el tramo de tu comunidad, más desgrava el plan. La calculadora lo resuelve por diferencia: la cuota sin aportar menos la cuota aportando, para una persona sin hijos y con toda la renta en la base general.
Cuánto ahorras en cada comunidad
Con una base de 30.000 €, aportar 1.500 € ahorra 487,50 € en Extremadura, la comunidad en la que más desgrava, y 417,00 € en la Comunidad de Madrid, donde menos. Con 45.000 €, el máximo es de 592,50 € en Extremadura y el mínimo de 538,50 € en la Comunidad de Madrid.
| Comunidad | Base de 30.000 € | Base de 45.000 € |
|---|---|---|
| Extremadura | 487,50 € | 592,50 € |
| Comunidad Valenciana | 444,00 € | 568,50 € |
| Principado de Asturias | 435,00 € | 565,50 € |
| Cataluña | 465,00 € | 562,50 € |
| Andalucía | 450,00 € | 555,00 € |
| Aragón | 450,00 € | 555,00 € |
| Castilla-La Mancha | 450,00 € | 555,00 € |
| Canarias | 435,00 € | 555,00 € |
| Castilla y León | 435,00 € | 555,00 € |
| Galicia | 448,50 € | 553,50 € |
| La Rioja | 429,00 € | 552,00 € |
| Cantabria | 442,50 € | 547,50 € |
| Región de Murcia | 424,50 € | 546,00 € |
| Islas Baleares | 438,75 € | 540,00 € |
| Comunidad de Madrid | 417,00 € | 538,50 € |
Ahorro en la cuota del IRPF de 2026 por aportar 1.500 €, frente a no aportar nada, ordenado de mayor a menor con la base de 45.000 €. Supuesto: contribuyente sin descendientes ni otras circunstancias familiares, con toda la renta en la base general y el límite del 30 % no alcanzado.
Si quieres tu cifra exacta, cámbiala en la calculadora de arriba. Para el reparto de la escala entre el Estado y cada comunidad, tienes los tramos del IRPF 2026 por comunidad autónoma.
Cuánto puedes aportar y desgravar
La Ley del IRPF fija un tope conjunto para todo lo que aportas a planes de pensiones y otros sistemas de previsión social. Es la menor de dos cantidades: 1.500 euros al año o el 30 % de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas (artículo 52.1).
Si el plan es de empleo y tu empresa contribuye, el límite sube hasta 8.500 euros más. Aparte de todo eso, puedes reducir hasta 1.000 euros por lo que aportes al plan de tu cónyuge si sus rendimientos del trabajo y de actividades no llegan a 8.000 euros al año (artículo 51.7).
El 30 % solo muerde a quien gana poco: lo que no cabe por ese tope no se pierde, y puedes reducirlo en los cinco ejercicios siguientes. Todos los casos, con la tabla de planes de empresa y la situación de los autónomos, están en la guía del límite de aportación al plan de pensiones en 2026.
Antes del 31 de diciembre
La reducción se aplica en la declaración del año en que haces la aportación. Las gestoras certifican lo aportado en cada año natural. Lo que entre en el plan hasta el 31 de diciembre de 2026 reduce la Renta que se presenta en la primavera de 2027; lo que entre desde el 1 de enero ya es del ejercicio siguiente.
Dar la orden el último día no garantiza que el dinero llegue ese día: cada entidad fija su hora de corte y sus plazos. Si quieres ver qué más puedes hacer antes de que acabe el año, repasa la guía de qué hacer antes del 31 de diciembre para pagar menos IRPF.
Lo que ahorras hoy lo pagas al rescatar
La reducción no es una exención, es un aplazamiento. Cuando cobres el plan, todo lo que recibas, lo aportado y lo que haya rentado, tributa como rendimiento del trabajo en el año del cobro y se suma a tu pensión o a tu sueldo de ese año. Sale a cuenta si reduces hoy con un tipo marginal alto y rescatas con uno más bajo; si rescatas todo de golpe en un año de ingresos altos, puedes devolver casi todo lo ahorrado.
Cuánto pagarás el día que lo cobres lo calcula nuestra calculadora del rescate del plan de pensiones. La reducción del 40 % que conservan las aportaciones anteriores a 2007 está explicada en la guía del rescate con reducción del 40 %.
País Vasco y Navarra
Esta calculadora no sirve para Bizkaia, Gipuzkoa, Álava ni Navarra. Allí la escala del IRPF es otra y cada hacienda foral fija sus propios límites de aportación, que no coinciden con los estatales. Los de cada territorio están en la sección de País Vasco y Navarra de la guía del plan de pensiones. El producto vasco equivalente, la entidad de previsión social voluntaria, lo explicamos en la guía de las EPSV en Bizkaia.