Cómo calcula el simulador
El simulador sigue los pasos de la Ley del IRPF en el mismo orden que el modelo 100. Son los siguientes.
- Resta al bruto las cotizaciones a la Seguridad Social y 2.000 € de otros gastos (art. 19).
- Aplica la reducción por rendimientos del trabajo del artículo 20, que desaparece si tienes otras rentas por encima de 6.500 €.
- Resta las aportaciones a planes de pensiones, con el límite de 1.500 € y del 30 % del rendimiento neto del trabajo (arts. 51 y 52).
- Calcula los mínimos personal y familiar de los artículos 57 a 60, uno para el tramo estatal y otro para el autonómico, que algunas comunidades elevan.
- Aplica la escala general del Estado y la de tu comunidad a la base general, y la escala del ahorro (19, 21, 23, 27 y 30 % en total) a intereses, dividendos y ganancias.
- Resta la deducción por rendimientos del trabajo de la disposición adicional 61.ª, de hasta 590,89 €. Solo la dan los sueldos, los rendimientos «derivados de la prestación efectiva de servicios correspondientes a una relación laboral o estatutaria»: no se aplica a pensiones ni al paro.
- Resta las retenciones y las deducciones que se cobran en la cuota diferencial: 1.200 € por hijo menor de 3 años y hasta 1.000 € más de guardería (maternidad), y 1.200 o 2.400 € de familia numerosa.
¿Cobras una pensión? Mira antes si te toca declarar y cuánto te retienen de la pensión.
Tres casos tipo
Estas cifras salen del propio motor del simulador, sin ninguna otra deducción. Sirven para orientarte: tu resultado dependerá de tus retenciones y de tu situación.
| Caso | Cuota líquida | Resultado |
|---|---|---|
| Asalariado soltero en Madrid Sueldo de 28.000 € y 4.100 € de retenciones. | 4.078,16 € | A devolver 21,84 € |
| Pareja con dos hijos en Andalucía Sueldo de 35.000 €, un hijo menor de 3 años, hijos compartidos con el otro progenitor, 5.200 € de retenciones y 1.000 € a un plan de pensiones. No incluye la deducción por maternidad, que restaría 1.200 € más por el hijo menor de 3 años si se cumplen sus requisitos. Andalucía tiene un texto en trámite (proyecto de ley) que cambiaría su escala con efectos desde el 1 de enero de 2026. Este caso usa la escala vigente: si se aprueba tal como está, el resultado cambiaría. | 5.197,83 € | A devolver 2,17 € |
| Pensionista de 70 años en Galicia Pensión de 19.000 € sin cotizaciones, 1.300 € de retenciones y 600 € de intereses. Galicia tiene un texto en trámite (proyecto de ley) que cambiaría su escala con efectos desde el 1 de enero de 2026. Este caso usa la escala vigente: si se aprueba tal como está, el resultado cambiaría. | 2.012,18 € | A pagar 712,18 € |
En el primer y el segundo caso, las cotizaciones se estiman con el mismo cálculo que la calculadora de sueldo bruto a neto. En el tercero no hay cotizaciones ni deducción por rendimientos del trabajo, porque se trata de una pensión.
Lo que el simulador no incluye
El simulador cubre el caso más habitual y deja fuera lo siguiente.
- La tributación conjunta: este simulador calcula la declaración individual. Para comparar las dos opciones, usa el comparador de conjunta o individual.
- Los autónomos y cualquier actividad económica. Si eres autónomo, mira qué gestorías online incluyen la Renta en su cuota y cuáles la cobran aparte.
- Los alquileres cobrados como propietario.
- Las deducciones autonómicas: se listan debajo del resultado, pero no se suman.
- El régimen transitorio de la vivienda habitual y del alquiler anteriores a 2013 y 2015.
- La discapacidad de familiares.
- Los incrementos de 600 € por hijo que corresponden a la familia numerosa.
- Los regímenes forales de Navarra y el País Vasco.
- La maternidad cobrada por adelantado cada mes: si recibes los 100 € al mes, en la declaración no se vuelven a restar los 1.200 € por hijo, pero sí el incremento por guardería. Este simulador no separa los dos importes; el comparador de conjunta o individual sí.
La deducción por alquiler del Real Decreto-ley 29/2026
El Real Decreto-ley 29/2026 recupera una deducción estatal por el alquiler de la vivienda habitual para quienes tienen una base imponible baja. Está en vigor desde el 8 de octubre de 2026 y la Diputación Permanente lo convalidó el 12 de noviembre de 2026 (35 votos a favor y 34 en contra).
Por eso el simulador la resta del resultado cuando el alquiler y la base imponible dan derecho a ella. El decreto la añade «Con efectos desde la entrada en vigor de este real decreto-ley», y ni su texto ni el boletín de novedades de la Agencia Tributaria aclaran si cuenta el alquiler pagado antes del 8 de octubre.
Mientras no se aclare, el simulador solo cuenta la parte del alquiler anual que corresponde a los días desde esa fecha, 85 de los 365 del año. La ley se refiere a las «cantidades satisfechas», así que, con este criterio, lo que contaría es lo pagado desde el 8 de octubre. Debajo del resultado verás también cuánto saldría si contara todo el año. Tienes el detalle en las deducciones estatales de la Renta.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre la cuota líquida y el resultado de la declaración?
La cuota líquida es el impuesto que te corresponde por todo el año, una vez aplicados los mínimos y las deducciones. El resultado es la diferencia entre esa cuota y lo que ya te han retenido o ingresado a cuenta. Si la cuota es mayor, pagas la diferencia; si es menor, Hacienda te devuelve el exceso.
¿Por qué me sale a pagar si me han retenido todos los meses?
Porque la retención es solo un adelanto calculado con una estimación. Puede quedarse corta si tuviste varios pagadores, cobraste intereses o dividendos, o cambió tu situación familiar durante el año. El simulador compara la cuota real con todas las retenciones que le indiques.
¿Qué pasa si tengo dos pagadores?
Suma los rendimientos de todos ellos en la casilla de ingresos y las retenciones de todos en la de retenciones. Con dos pagadores es frecuente que las retenciones queden por debajo de la cuota real, y de ahí vienen muchas declaraciones a pagar. Tienes el caso explicado en la guía de la Renta con dos pagadores.
¿Cómo se reparte el mínimo por hijos entre los padres?
Si los dos progenitores tienen derecho y declaran por separado, el artículo 61 de la Ley del IRPF reparte el mínimo por descendientes a partes iguales. Por eso el simulador pregunta si el otro progenitor también los declara. Si respondes que sí, aplica la mitad del mínimo; si respondes que no, lo aplica entero.
¿Dónde veo mis retenciones del año?
Las encuentras en el certificado de retenciones que te da tu empresa o el pagador de la pensión o del paro. También figuran en los datos fiscales que la Agencia Tributaria te muestra al iniciar la declaración. Suma las de todos los pagadores y las de los intereses bancarios.
¿Por qué el simulador no suma las deducciones de mi comunidad?
Porque casi todas dependen de requisitos que solo tú conoces: límites de renta, edad, gastos concretos o situación familiar. El simulador las lista debajo del resultado, con su cuantía y su artículo, para que compruebes cuáles te corresponden. Cada una que cumplas mejorará tu resultado real. Las fechas de la campaña están en la guía de la campaña de la Renta.