¿Cuánto pago?
Reunimos aquí las respuestas a las preguntas que cualquier contribuyente español escribe literalmente en Google antes de sentarse a leer el Boletín Oficial del Estado. No se trata de calculadoras: son respuestas ya hechas para los perfiles más habituales, con desglose detallado, cita expresa de la norma vigente y enlace a la herramienta interactiva por si conviene afinar su caso particular más allá de la estimación estándar.
Elige el impuesto o cotización
¿Por qué hemos creado esta sección?
La inmensa mayoría de las consultas fiscales que recibimos a diario se reducen, en realidad, a dos preguntas muy concretas: "¿cuánto me descuentan de IRPF con mi salario en mi comunidad autónoma?" y "¿cuánto pagaré de cuota de autónomos si me doy de alta con X € de ingresos al mes?". Ambas tienen una respuesta cerrada una vez se fijan el nivel de renta y la comunidad autónoma —para el caso del IRPF— o el tramo del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos —para el caso de la cuota mensual—.
Estas páginas ofrecen la cifra concreta y su desglose paso a paso, sin atajos ni rodeos. Ahora bien, si su caso presenta particularidades —deducciones autonómicas específicas, ingresos atípicos o actividad mixta entre rendimientos del trabajo y de actividad económica—, las calculadoras interactivas permiten modificar todos los parámetros relevantes hasta llegar a la cifra exacta que corresponde a su situación.
Cómo funcionan las cifras del Impuesto sobre la Renta
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, conocido como IRPF, es un tributo progresivo articulado en dos escalas que conviven sobre la base liquidable: una escala estatal —idéntica para cualquier contribuyente, con seis tramos que van del 9,5 % al 24,5 % en 2026— y una escala autonómica que cada comunidad autónoma fija con plena autonomía. La suma de ambas determina el tipo marginal aplicable a cada tramo de renta. Antes de aplicar esa escala se descuentan, en primer lugar, el mínimo personal y familiar —5.550 € en el caso general, ampliable por descendientes y ascendientes a cargo; seis comunidades lo elevan ligeramente en su escala autonómica—, después las cotizaciones a la Seguridad Social que ha soportado el trabajador durante el ejercicio y, por último, las reducciones específicas como las aportaciones a planes de pensiones.
El resultado de aplicar la escala progresiva es la cuota íntegra. Después de restar las deducciones —tanto estatales como autonómicas— se obtiene la cuota líquida, que es la cifra realmente comprometida con la Hacienda Pública. Comparada con las retenciones efectivamente soportadas durante el año —ya sea en la nómina mensual o en las facturas emitidas a clientes profesionales—, la diferencia entre ambas magnitudes es lo que el contribuyente ingresa o lo que la Agencia Tributaria le devuelve a través del modelo 100 en la campaña de Renta, que se desarrolla entre los meses de abril y junio.
Las páginas /cuanto-pago/irpf/ y /cuanto-pago/salario-neto/ precalculan ese flujo completo para diez niveles de renta multiplicados por las diecisiete comunidades autónomas. Asumimos en todos los casos el supuesto estándar —contribuyente sin hijos a cargo y sin deducciones específicas—, lo que permite al lector ver con limpieza la cifra de partida antes de ajustar su situación particular en una calculadora interactiva.
Cómo funciona la cuota mensual del autónomo
Desde el 1 de enero de 2023, el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos cotiza por ingresos reales y se articula en quince tramos —tres reducidos para quienes facturan por debajo del Salario Mínimo Interprofesional, más doce tramos generales—. Cada autónomo elige su base de cotización dentro del rango del tramo en el que caen sus rendimientos netos previstos para el año en curso. La cuota total, que ronda el 31,4 % de la base elegida, cubre cinco conceptos distintos: contingencias comunes, contingencias profesionales, cese de actividad, formación y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional.
En la práctica, esto significa que en la base mínima del primer tramo —en torno a 735 € de base— la cuota mensual se queda en unos 230 €; en la base máxima del decimoquinto tramo —en torno a 4.720 € de base— supera los 1.480 €. La elección no es, sin embargo, una mera cuestión de tesorería del mes en curso: cotizar más alto hoy se traduce en una pensión de jubilación más generosa mañana, dado que la base reguladora se calcula con los últimos veinticinco años cotizados. Para los autónomos que se dan de alta por primera vez existe la tarifa plana, que reduce la cuota a 80 € mensuales durante un periodo que oscila entre doce y veinticuatro meses según el caso.
Conviene insistir en un detalle que suele pillar por sorpresa al autónomo nuevo: la regularización es automática. En mayo del año siguiente, la Tesorería General de la Seguridad Social cruza la cotización efectivamente abonada con el rendimiento real declarado en el modelo 100 de la Renta. Si el contribuyente cotizó por debajo de lo que le correspondía, ingresa la diferencia; si lo hizo por encima, la Tesorería se la devuelve sin necesidad de solicitarlo. Las páginas /cuanto-pago/autonomos/ precalculan los diez niveles de rendimiento más frecuentes —desde 600 € hasta 5.000 € al mes— con todos los conceptos de cotización desglosados línea a línea.