Comparativa IRPF Comunidad de Madrid vs Región de Murcia Ejercicio 2026

IRPF Comunidad de Madrid vs Región de Murcia

Duelo entre la Comunidad de Madrid, con el marginal autonómico más bajo del régimen común, y la Región de Murcia, que queda entre las comunidades de menor presión según el nivel de renta.

Por Cristian Corrales Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF y escalas autonómicas Revisado el

Contexto

La Comunidad de Madrid y la Región de Murcia figuran entre las comunidades de régimen común con menor presión fiscal en el tramo autonómico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Murcia mantiene desde 2019 (Ley 14/2018) una escala de cinco tramos con un marginal del 22,5 %, sin cambios para 2026. Madrid, por su parte, tiene el marginal autonómico máximo más bajo, del 20,5 %.

Es la comparativa que suelen plantearse autónomos de Alicante o Almería que sopesan un traslado relativamente corto hacia zonas con mejor clima y menor coste de vida.

Escalas autonómicas 2026

Comunidad de Madrid

DesdeHastaTipo
0 € 13.362,22 € 8,50 %
13.362,22 € 19.004,63 € 10,70 %
19.004,63 € 35.425,68 € 12,80 %
35.425,68 € 57.320,4 € 17,40 %
57.320,4 € ∞ 20,50 %

Fuente: Decreto Legislativo 1/2010 modificado por Ley 13/2023, de 15 de diciembre (deflactación)

Región de Murcia

DesdeHastaTipo
0 € 12.450 € 9,50 %
12.450 € 20.200 € 11,20 %
20.200 € 34.000 € 13,30 %
34.000 € 60.000 € 17,90 %
60.000 € ∞ 22,50 %

Fuente: DLeg 1/2010 Texto Refundido tributos cedidos Murcia, art. 2 (escala de la Ley 14/2018, vigente desde 2019)

Seis escenarios de renta

La tabla siguiente recoge la cuota total del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, sumando tramo estatal y tramo autonómico. Se aplica sobre el rendimiento neto anual de cada contribuyente, partiendo del mínimo personal general de cinco mil quinientos cincuenta euros en la escala estatal. En la escala autonómica, Comunidad de Madrid aplica su mínimo del contribuyente propio de 5.956,65 €.

Todo ello sin entrar a considerar las deducciones autonómicas específicas, que se detallan más abajo. Los importes proceden de nuestro motor de cálculo, que aplica los tramos oficiales en vigor para el ejercicio 2026.

Rendimiento neto Cuota Comunidad de Madrid Cuota Región de Murcia Diferencia Gana
18.000 € 2.447,22 € 2.598,60 € 151,38 € Comunidad de Madrid
25.000 € 4.306,12 € 4.467,40 € 161,28 € Comunidad de Madrid
35.000 € 7.086,12 € 7.343,40 € 257,28 € Comunidad de Madrid
50.000 € 12.444,54 € 12.796,40 € 351,86 € Comunidad de Madrid
70.000 € 20.417,60 € 20.936,40 € 518,80 € Comunidad de Madrid
100.000 € 33.317,60 € 34.436,40 € 1.118,80 € Comunidad de Madrid

Veredicto

Entre dieciocho mil y treinta y cinco mil euros la diferencia entre la Comunidad de Madrid y la Región de Murcia es pequeña, entre ciento cincuenta y doscientos sesenta euros anuales.

A cincuenta mil euros la ventaja madrileña ronda los trescientos cincuenta euros, a setenta mil supera los quinientos y a cien mil se acerca a los mil ciento veinte, gracias a la escala más suave de Madrid en los tramos altos.

Para la mayor parte de los perfiles de clase media, sin embargo, elegir entre una y otra resulta fiscalmente casi equivalente y el peso real lo terminan teniendo la vivienda, el clima y la red familiar.

El corredor Comunidad de Madrid–Región de Murcia en la práctica

El de Madrid y la Región de Murcia es, probablemente, el duelo de comunidades de régimen común con la menor presión fiscal autonómica en el IRPF: Madrid mantiene el marginal autonómico más bajo del régimen común y Murcia, con una escala que no ha cambiado desde 2019, queda entre las más bajas según la renta.

No es, sin embargo, un par fronterizo: entre ambas se interpone Castilla-La Mancha, de modo que el corredor real es la A-30 hacia Albacete enlazando con la A-31, unos 400 kilómetros y cerca de cuatro horas de coche que desaconsejan cualquier residencia partida cotidiana.

El perfil que de verdad sopesa este traslado no es el que cruza una autovía cada día, sino el profesional o jubilado madrileño que busca el sol del Mediterráneo —y un coste de vida sensiblemente menor— sin renunciar a una factura fiscal contenida, o el murciano con teletrabajo para una empresa de la capital.

Aquí la regla de los 183 días se vuelve decisiva precisamente porque las diferencias de tipo son pequeñas: nadie va a fijar su residencia en Murcia o Madrid solo por el IRPF autonómico, pero quien se muda de verdad sí debe acreditar dónde pasa la mayor parte del año, dónde tiene el centro de intereses económicos y empadronamiento real.

Conviene revisar el detalle de cada escala en IRPF en Madrid y en IRPF en la Región de Murcia antes de mover una sola caja.

Deducciones destacadas

Comunidad de Madrid

  • Alquiler vivienda habitual para jóvenes. El 30 % del alquiler, hasta 1.237,20 € al año, para menores de 40 años cuyo alquiler supere el 20 % de su base imponible, con límites de renta.
  • Gastos educativos. El 15 % de la escolaridad en centros privados no concertados y de la enseñanza de idiomas, y el 5 % del vestuario de uso exclusivo escolar. No cubre libros de texto, comedor ni transporte.
  • Nacimiento o adopción. 721,70 € por hijo nacido o adoptado, el año del nacimiento y los dos siguientes, con límites de renta.
  • Cuidado de ascendientes. 515,50 € por cada ascendiente mayor de 65 años o con discapacidad por el que se aplique el mínimo por ascendientes.
Ficha completa IRPF Comunidad de Madrid →

Región de Murcia

  • Guardería e infantil de 0 a 3 años. El 20 % de los gastos de guardería y educación infantil del primer ciclo, hasta 1.000 € por hijo. Exige una base imponible de hasta 30.000 € en individual o 50.000 € en conjunta.
  • Material escolar, libros de texto e idiomas. 120 € fijos por cada descendiente en segundo ciclo de infantil, Primaria o ESO, con una base imponible de hasta 20.000 € en individual o 40.000 € en conjunta (33.000 € y 53.000 € en familias numerosas). Los idiomas extraescolares dan el 15 % hasta 300 € por hijo, con un límite de 25.000 € y 40.000 €.
  • Nacimiento o adopción. 100 € por el primer hijo, 200 € por el segundo y 300 € por el tercero y siguientes. Exige una base imponible de hasta 30.000 € en individual o 50.000 € en conjunta.
  • Alquiler de la vivienda habitual. El 10 % del alquiler, hasta 300 € al año, para menores de 41 años, familias numerosas y personas con discapacidad del 65 % o más. La base imponible, una vez restados los mínimos personales y familiares, debe ser inferior a 40.000 €, y la del ahorro no puede superar 1.800 €.
Ficha completa IRPF Región de Murcia →

Preguntas frecuentes

Soy jubilado en Madrid y quiero mudarme a la costa de Murcia (Mar Menor) por el clima. ¿Saldré perdiendo en IRPF?

Muy poco, y por eso este par es atractivo para jubilados. Madrid tiene la escala autonómica más baja y Murcia es de las siguientes, así que el salto de tipo es pequeño en los tramos medios típicos de una pensión.

Lo relevante no es el IRPF sino que, al fijar residencia real más de 183 días en municipios como San Javier, Los Alcázares o Cartagena, deberás presentar tu declaración como residente murciano. Revisa antes las deducciones autonómicas de la Región de Murcia, porque algunas pueden compensar esa mínima diferencia de tipo.

Vivo en Murcia capital pero me han ofrecido contrato en una empresa de Madrid con teletrabajo. ¿Dónde tributo?

Si sigues residiendo y trabajando de forma efectiva desde Murcia más de 183 días al año, tu residencia fiscal es murciana aunque tu empresa tenga sede en Madrid: tributas con la escala autonómica de la Región de Murcia, no con la madrileña. La empresa te practicará retenciones, pero estas son a cuenta del Estado y se ajustan en tu declaración según tu CCAA de residencia. Solo cambiarías a la escala de Madrid si trasladaras allí tu vivienda y centro de vida real.

¿La escala de Murcia es igual a la de Madrid?

No. Murcia mantiene desde 2019 una escala de cinco tramos, sin cambios, que la sitúa entre las CCAA de menor presión fiscal y deja una brecha contenida con Madrid en las rentas bajas y medias. Aun así, Madrid tiene el marginal autonómico más bajo del régimen común y la ventaja se nota más en los tramos altos. Para un sueldo medio, la diferencia anual entre ambas va de 150 a 260 euros entre 18.000 y 35.000 euros.

¿Es legal cambiar de residencia fiscal entre Comunidad de Madrid y Región de Murcia?

Sí, siempre que el traslado sea real y efectivo. El art. 72 LIRPF atribuye la residencia a la comunidad donde el contribuyente permanece más días del año natural y, solo si eso no puede determinarse, a aquella donde tiene su principal centro de intereses. Un empadronamiento ficticio sin vivienda ni trabajo real en la nueva CCAA puede ser impugnado por la AEAT y por la Hacienda autonómica afectada, con liquidaciones retroactivas e intereses de demora.

¿Qué documentación necesito para justificar la residencia en la Comunidad de Madrid o Región de Murcia?

Contrato de alquiler o escritura, empadronamiento, facturas de suministros (luz, agua, gas), matriculación del vehículo, tarjeta sanitaria autonómica, colegio de los hijos y cualquier documento que acredite presencia efectiva más de 183 días al año. Si trabajas por cuenta propia, también el centro real de explotación (coworking, oficina, almacén) ayuda a defender el cambio.

¿Se puede tributar en la Región de Murcia viviendo en la Comunidad de Madrid?

Legalmente no. La residencia fiscal se determina por hechos objetivos, no por una casilla del IRPF. Si la AEAT o la Hacienda autonómica detectan que el centro de intereses está en otra CCAA, regularizan la renta con sanción. La STS de 12-06-2019 (entre otras) recuerda que la residencia fiscal es una cuestión fáctica, no de declaración.

Sigue profundizando