Cuánto pago de IRPF con 75.000 € en Galicia

El perfil de quien declara 75.000 € en Galicia

Un rendimiento neto de 75.000 € coloca a quien lo declara en Galicia dentro del último cinco por ciento de la distribución de renta que dibuja la AEAT, y en el contexto gallego esa posición es todavía más nítida que en otras comunidades, porque hablamos de un territorio cuya renta neta media por persona ronda los trece mil quinientos euros y donde el grueso de las nóminas y de los rendimientos de actividad se mueve muy por debajo de esa cifra.

Quien firma una declaración con esta base no es, por tanto, un asalariado medio acomodado: es el director de área de una de las grandes plantas exportadoras del país -la automoción de Vigo, el polo textil de Arteixo, la conserva o la pesca-, el gerente consolidado de una pyme con recorrido en A Coruña o Santiago, o el profesional liberal con cartera madura -abogado, arquitecto, consultor, médico con consulta propia- que opera por cuenta propia en un mercado donde su servicio escasea y se paga bien.

Lo que distingue este perfil en Galicia frente al mismo nivel de renta en Madrid o en el arco mediterráneo es la relación entre lo que se ingresa y lo que cuesta vivir.

En las áreas metropolitanas gallegas -A Coruña, Vigo, Santiago, Pontevedra y Ourense, las únicas donde se concentran las operaciones inmobiliarias por encima de los doscientos mil euros, con un precio medio próximo a los mil quinientos cincuenta y seis euros por metro cuadrado- una renta de 75.000 € compra una capacidad adquisitiva notablemente más holgada que en una capital cara.

Quien gana esto en Galicia suele estar en la franja alta de su entorno inmediato, con margen real de ahorro, capacidad de inversión y, muy a menudo, vínculo patrimonial con el tejido familiar rústico o forestal de la comunidad, un dato que, como veremos, no es anecdótico a efectos del IRPF.

En qué tramos cae una renta de 75.000 €

El IRPF español es un impuesto progresivo por escalones, y conviene entender que sobre la base liquidable de quien declara 75.000 € operan conjuntamente la escala estatal del artículo 63.1 de la Ley 35/2006 y la escala autonómica de Galicia: cada tramo se grava a su tipo propio, no toda la renta al tipo del último escalón.

En la parte estatal, una base de este tamaño atraviesa de lleno todos los peldaños inferiores -los primeros 12.450 €, el tramo hasta 20.200 €, el que llega a 35.200 € y el que se extiende hasta 60.000 €- y se adentra de forma significativa en el quinto escalón estatal, el que va de 60.000 a 300.000 €, donde reside el tipo marginal estatal más alto que esta renta llega a tocar.

No alcanza, ni de lejos, el último tramo estatal reservado a las bases superiores a 300.000 €.

Aquí es donde conviene fijar un concepto que muchos contribuyentes confunden a este nivel de renta.

El tipo marginal es el que se aplica al último euro ganado -el que corresponde a ese quinto tramo estatal, ya combinado con el peldaño autonómico superior de Galicia-, y es por definición el más alto de toda la declaración; pero el tipo efectivo, el que resulta de dividir la cuota total entre la base, es bastante más bajo, porque los primeros 60.000 € se han gravado a tipos crecientes pero inferiores.

A 75.000 € esa brecha entre marginal y efectivo es ya considerable y tiene una consecuencia práctica decisiva: cada euro adicional de rendimiento -una facturación extra, un bonus, una mejora de honorarios- se grava al marginal, de modo que la pregunta relevante en este tramo no es cuánto se paga en total, sino cuánto se queda uno realmente de lo siguiente que ingrese. Esa es la lógica que gobierna las decisiones fiscales a partir de los 60.000 € de base.

Cómo pesa la escala autonómica de Galicia a este nivel

Galicia construye su tarifa autonómica sobre cinco tramos, deflactados con efectos de enero de 2023, y su rasgo más relevante para una renta de 75.000 € es que el marginal autonómico máximo se aplica a partir de los 60.000 € de base liquidable y es comparativamente moderado dentro del régimen común.

Esto importa mucho a este nivel concreto, porque la porción de los 75.000 € que cae en ese último escalón autonómico -justamente el tramo donde más se nota la mano de cada comunidad- tributa en Galicia a un tipo claramente más contenido que en las autonomías que han endurecido su gravamen sobre las rentas altas.

La documentación verificada lo sitúa por debajo del marginal catalán y del de la Comunidad Valenciana en bases altas, y también por debajo del de Asturias, su vecina del eje cantábrico.

Para esta renta, por tanto, Galicia juega a favor en términos relativos frente a las CCAA mediterráneas y frente a Asturias, aunque no llegue a ser tan agresivamente competitiva como Madrid, que adelanta y abarata su tramo alto.

La consecuencia es que el componente autonómico de la factura de quien declara 75.000 € en Galicia es, comparado con el mapa nacional, de los más llevaderos sin ser el más bajo: la comunidad protegió deliberadamente a su clase media-alta vinculada al tejido productivo autonómico -gerentes de pyme y profesionales liberales de las áreas urbanas- frente a la competencia fiscal de sus vecinas, y ese diseño se nota precisamente en el escalón superior, que es el que esta renta cruza.

Quien quiera contrastar los tipos exactos de cada peldaño puede consultar la ficha de IRPF de Galicia, donde figura la tarifa autonómica completa.

Deducciones que importan con 75.000 € en Galicia

El catálogo de deducciones autonómicas gallegas es amplio, pero a este nivel de renta su utilidad cambia de naturaleza respecto a lo que ocurre en las rentas modestas.

Las deducciones asistenciales y de vivienda pensadas como red para rentas bajas -el alquiler de vivienda habitual para menores de treinta y cinco años, las ayudas de entrada al primer tramo- o bien no aplican por la propia renta, o bien están sujetas a límites de base que dejan fuera a quien declara 75.000 €; el alquiler joven, por ejemplo, ni siquiera procede por la edad y el perfil habituales de este contribuyente, y su tope es en cualquier caso testimonial frente a una cuota de gama alta.

Las deducciones familiares -nacimiento o adopción, familia numerosa, cuidado de descendientes, libros de texto- sí pueden aplicarse si concurren las circunstancias personales, pero su cuantía fija las convierte, a este nivel de renta, en un alivio menor más que en una palanca de planificación.

Donde el contribuyente de 75.000 € en Galicia encuentra realmente margen es en las deducciones por inversión productiva, que están diseñadas justamente para quien tiene capacidad de ahorro y de inmovilizar capital.

Destaca, por su singularidad y por encajar con el perfil de esta comunidad, la deducción por inversión en empresas agrarias y forestales -un incentivo prácticamente único en España, coherente con la estructura agro-forestal gallega y reforzado por la Ley 5/2024 para admitir la inversión en sociedades de explotación forestal conjunta y agrupaciones de propietarios-, así como la deducción por inversión en sociedades nuevas o de reciente creación, que premia con un porcentaje elevado la entrada en el capital de proyectos emergentes y se dispara en los de especial interés.

A ello se suman la rehabilitación de inmuebles en centros históricos y patrimonio cultural y la mejora de eficiencia energética de la vivienda habitual, ambas con bases de gasto altas, perfectamente al alcance de una renta de este nivel y compatibles -en el caso energético- con la deducción estatal.

Son estas, y no las de subsistencia, las que conviene mirar con detalle cuando se planifica el IRPF en este tramo, porque transforman capacidad de inversión en ahorro fiscal real.

Qué cambia al subir o bajar de tramo desde 75.000 €

Desde los 75.000 € la decisión fiscalmente más sensible es la que afecta al último euro.

Una subida de honorarios o un incremento de facturación que empuje la base hacia arriba se gravará íntegramente al marginal del quinto tramo estatal combinado con el peldaño superior gallego, de manera que el rendimiento neto de ese tramo extra es sensiblemente menor que el de los primeros 60.000 €; conviene calibrar si esa renta adicional compensa o si interesa más canalizarla hacia las deducciones por inversión productiva que la propia comunidad ofrece.

A la inversa, bajar de los 60.000 € -reduciendo actividad, difiriendo ingresos o vía aportaciones que minoren la base- saca a la renta del escalón autonómico superior y suaviza el efectivo de forma apreciable.

Y en cuanto al cambio de residencia entre comunidades, a este nivel de renta empieza a tener un peso económico tangible: dado que el marginal autonómico de Galicia es moderado pero no el más bajo del país, la diferencia frente a Madrid existe y es medible, aunque para un gallego con vínculo patrimonial agro-forestal el conjunto de incentivos a la inversión y a la sucesión familiar puede pesar más que ese diferencial en el tramo alto.